Федеральная налоговая служба России вновь обращает внимание на вопросы налогообложения денежных переводов, осуществляемых между физическими лицами. В последних разъяснениях ведомства выделены ключевые аспекты, которые стоит учитывать при проведении финансовых операций.
Контроль со стороны банков
Согласно обновленным нормам, банки обязаны тщательно отслеживать все операции по счетам своих клиентов. В случае возникновения сомнительных транзакций, финансовые учреждения должны уведомлять Росфинмониторинг, который, в свою очередь, получил право блокировать такие операции до 10 дней без необходимости судебного решения. Данные изменения вступили в силу с 1 июня текущего года и внесены в Закон № 115-ФЗ.
Передача данных налоговым органам
Хотя в законодательстве это не прописано напрямую, налоговая служба утверждает, что банки имеют право передавать информацию о подозрительных переводах, которые могут указывать на возможности получения дохода клиентами. Такой процесс включает взаимодействие между Росфинмониторингом и ФНС: после уведомления Росфинмониторинга, если необходимо, информация направляется в налоговую службу. Если подтвердится, что гражданин получил доход, налоговики могут начислить НДФЛ и дополнительные платежи. К таким операциям могут относиться:
- регулярные поступления, напоминающие заработную плату, например, раз в месяц или каждые две недели;
- анонимные переводы от незнакомых отправителей;
- частые переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
Налоговая служба подчеркивает: личные переводы между близкими людьми, друзьями или знакомыми, такие как подарки или погашение долгов, не создают налоговых обязательств. Но если физическое лицо регулярно получает плату за товары или услуги в виде переводов на карту, такое доход необходимо декларировать и уплатить налог, если это не сделает налоговый агент. Важно понимать, что банки, Росфинмониторинг и ФНС могут в любое время запросить подтверждающие документы, касающиеся поступлений на счета граждан. Рекомендуется сохранять соответствующие бумаги по значительным и потенциально неоднозначным операциям, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
